Comparativa Fiscal Corporativa

Bélgica vs Estados Unidos

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Bélgica y Estados Unidos para planificar una empresa transfronteriza.

Fecha de publicación — Bélgica: 2/14/2024 · Estados Unidos: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Bélgica: 9/30/2026 · Estados Unidos: 9/21/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

Bélgica

Estados Unidos

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de publicación — Bélgica: 2/14/2024 · Estados Unidos: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Bélgica: 9/30/2026 · Estados Unidos: 9/21/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Bélgica

Estados Unidos

Tasa General del IS:

Impuesto federal sobre la renta de sociedades: 21%. El impuesto estatal sobre la renta de sociedades varía según el estado y algunos estados no lo aplican.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

El formulario de declaración de impuestos deberá presentarse a más tardar el 30 de septiembre del año impositivo para los ejercicios que terminen entre el 31 de diciembre del año anterior y el último día de febrero del año impositivo. En los demás casos, la fecha límite para presentar el formulario de declaración de impuestos es el último día del séptimo mes posterior al final del año fiscal. Si existen causas graves o de fuerza mayor, el plazo podrá ampliarse.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural (día 15 del 4.º mes tras el cierre del ejercicio); existe una prórroga de presentación de 6 meses hasta el 15 de octubre. Las declaraciones estatales suelen seguir la fecha federal, con algunas excepciones.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

En circunstancias normales, dentro de los dos meses siguientes a la emisión del aviso de evaluación.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

El impuesto debe pagarse íntegramente antes de la fecha de vencimiento original de la declaración (15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural); la última cuota estimada vence el día 15 del 12.º mes del año fiscal.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

(Opcional) Pagos en cuotas trimestrales.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

El impuesto estimado se paga en cuatro cuotas iguales, que vencen el día 15 del 4.º, 6.º, 9.º y 12.º mes del año fiscal (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural).

Impuesto de retención (WHT)

Bélgica

Estados Unidos

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

30/30/30

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/0/0

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

30/30/30

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

30/30/30

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Bélgica

Estados Unidos

Tasa General de IVA:

Más información Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Bélgica

Estados Unidos

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Las ganancias de capital están sujetas a la tasa CIT normal (excepto las ganancias de capital sobre acciones bajo ciertas condiciones)：25%.

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

21% (alineado con la tasa CIT federal para las empresas)

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Bélgica

Estados Unidos

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

25%

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

22.69

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

18%-19%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

7.03

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