China continental vs Estados Unidos
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: China continental: 4/04/2026 / Estados Unidos: 4/04/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de China continental y Estados Unidos para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de China continental vs Estados Unidos
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
China continental
Estados Unidos
Tasa General del IS:
25%
Tasa General del IS:
Impuesto federal sobre la renta de sociedades: 21%. El CIT estatal oscila entre el 1% y el 10% (aunque algunos estados no imponen el CIT) y es deducible del CIT federal.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Para la declaración anual del IRS, debe presentarse dentro de los cinco meses posteriores al final del año fiscal. Para la declaración del ISR temporal mensual o trimestral, deberá presentarse dentro de los 15 días siguientes al final de cada mes/trimestre.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
1. 15 de abril (impuesto federal sobre la renta);
2. El impuesto sobre la renta suele pagarse en la misma fecha que el impuesto federal sobre la renta, pero hay algunos casos en los que las fechas son diferentes.
2. El impuesto sobre la renta suele pagarse en la misma fecha que el impuesto federal sobre la renta, pero hay algunos casos en los que las fechas son diferentes.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Dentro de los cinco meses siguientes al final del año fiscal.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
A partir del día 15 del mes 12 del año fiscal.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Los pagos a plazos trimestrales o mensuales deben realizarse dentro de los 15 días posteriores al final de cada mes/trimestre.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
A lo largo del año, se deberán pagar cuatro cuotas iguales del impuesto estimado el día 15 del cuarto, sexto y noveno mes del año fiscal, y el día 15 del primer mes del año siguiente (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero).
Impuesto de retención (WHT)
China continental
Estados Unidos
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
N/A
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/10/3
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
10/10/10
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
30/30/30
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
China continental
Estados Unidos
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
China continental
Estados Unidos
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la tasa impositiva corporativa normal.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
21% (alineado con la tasa CIT federal para las empresas)
Tasa impositiva efectiva (ETR)
China continental
Estados Unidos
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.00
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
22.69
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
15.59
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
7.03
