Colombia vs Canadá
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Colombia: 4/05/2026 / Canadá: 4/04/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Colombia y Canadá para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Colombia vs Canadá
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Colombia
Canadá
Tasa General del IS:
35 (pueden aplicar sobrecargos)
Tasa General del IS:
Impuesto federal sobre la renta corporativa: 15%. Los CIT provinciales y territoriales oscilan entre el 8% y el 16%.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Entre abril y mayo, dependiendo del NIF de cada contribuyente.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Transcurridos seis meses desde la finalización del ejercicio fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Según el tipo de contribuyente, el pago del ISR puede vencer entre abril y mayo con el formulario de declaración del ISR, o puede vencer en julio como tercera cuota.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Normalmente, dos meses después del final del año fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Grandes contribuyentes: 3 cuotas. Otros contribuyentes: 2 cuotas.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Los pagos a plazos de impuestos generalmente vencen el último día de cada mes.
Impuesto de retención (WHT)
Colombia
Canadá
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
N/A
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
N/A
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
20/20/20
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
25/25/25
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Colombia
Canadá
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
15
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
La mitad de las ganancias de capital se consideran ganancias de capital imponibles, se registran como ingresos de la empresa y se gravan al tipo impositivo habitual.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Colombia
Canadá
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
32.93%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.74
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
32.59%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
13.74
