Comparativa Fiscal Corporativa

Colombia vs Estonia

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Colombia y Estonia para planificar una empresa transfronteriza.

Fecha de publicación — Colombia: 2/14/2024 · Estonia: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Colombia: 10/02/2026 · Estonia: 9/29/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

Colombia

Estonia

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de publicación — Colombia: 2/14/2024 · Estonia: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Colombia: 10/02/2026 · Estonia: 9/29/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Colombia

Estonia

Tasa General del IS:

35 (pueden aplicar sobrecargos)

Tasa General del IS:

Estonia no grava las ganancias retenidas. Los beneficios distribuidos tributan al 22% (22/78 de la distribución neta) desde el 1 de enero de 2025.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Entre abril y mayo, dependiendo del NIF de cada contribuyente.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

El impuesto sobre la renta empresarial se evalúa y declara mensualmente.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

Los grandes contribuyentes pagan en tres cuotas, en febrero, abril (con la declaración de renta) y junio. Las demás sociedades pagan en dos cuotas: la primera en mayo con la declaración de renta y la segunda en julio.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

El CIT sobre las ganancias distribuidas se paga en el momento de la distribución.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Grandes contribuyentes: 3 cuotas. Otros contribuyentes: 2 cuotas.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

No aplicable ya que el impuesto solo se debe pagar en el momento de la distribución.

Impuesto de retención (WHT)

Colombia

Estonia

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

10/0-20/0-20

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/0-22/0-22

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

20/20/20

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/0/10

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Colombia

Estonia

Tasa General de IVA:

Más información Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Colombia

Estonia

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Estonia no tiene un impuesto separado sobre las ganancias de capital; las ganancias se gravan como ingresos regulares a la tasa corporativa cuando se distribuyen.

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Colombia

Estonia

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

32.93%

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

18.7%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

32.59%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

0.0%

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