México vs Luxemburgo
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: México: 4/05/2026 / Luxemburgo: 4/05/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de México y Luxemburgo para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de México vs Luxemburgo
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
México
Luxemburgo
Tasa General del IS:
30
Tasa General del IS:
23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo de solidaridad e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025])
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de diciembre del año siguiente.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Al final del mes siguiente a la recepción del recibo de liquidación del impuesto.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
El pago estimado por IRS vencerá el día 17 de cada mes.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Pago de cuotas trimestrales.
Impuesto de retención (WHT)
México
Luxemburgo
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
10/0.9/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
10/4.9-35/5-35
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
México
Luxemburgo
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Los residentes mexicanos pagan impuestos al 30% de sus ingresos. Los no residentes tributan al 25% de sus ingresos totales o al 35% de sus ingresos netos.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la restricción normal del tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
México
Luxemburgo
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
27.63%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.24%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
20.29%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
18.09%
