Comparativa Fiscal Corporativa

Estados Unidos vs Vietnam

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Estados Unidos y Vietnam para planificar una empresa transfronteriza.

Fecha de publicación — Estados Unidos: 2/14/2024 · Vietnam: 8/07/2024 · Fecha de actualización — Estados Unidos: 9/21/2026 · Vietnam: 9/27/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

Estados Unidos

Vietnam

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de publicación — Estados Unidos: 2/14/2024 · Vietnam: 8/07/2024 · Fecha de actualización — Estados Unidos: 9/21/2026 · Vietnam: 9/27/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Estados Unidos

Vietnam

Tasa General del IS:

Impuesto federal sobre la renta de sociedades: 21%. El impuesto estatal sobre la renta de sociedades varía según el estado y algunos estados no lo aplican.

Tasa General del IS:

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural (día 15 del 4.º mes tras el cierre del ejercicio); existe una prórroga de presentación de 6 meses hasta el 15 de octubre. Las declaraciones estatales suelen seguir la fecha federal, con algunas excepciones.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Para la finalización del ISR, la fecha de vencimiento es el último día del tercer mes del siguiente ejercicio financiero.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

El impuesto debe pagarse íntegramente antes de la fecha de vencimiento original de la declaración (15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural); la última cuota estimada vence el día 15 del 12.º mes del año fiscal.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

Igual que la fecha límite para la presentación de la declaración definitiva del IS (es decir, el último día del tercer mes del siguiente ejercicio).

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

El impuesto estimado se paga en cuatro cuotas iguales, que vencen el día 15 del 4.º, 6.º, 9.º y 12.º mes del año fiscal (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural).

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Los pagos trimestrales deberán realizarse a más tardar el día 30 del trimestre siguiente.

Impuesto de retención (WHT)

Estados Unidos

Vietnam

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/0/0

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/5/10

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

30/30/30

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/5/10

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Estados Unidos

Vietnam

Tasa General de IVA:

10%

Más información Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Estados Unidos

Vietnam

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

21% (alineado con la tasa CIT federal para las empresas)

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Empresas vietnamitas: ganancias de capital gravadas a la tasa estándar CIT del 20%. Vendedores extranjeros: desde el 15 de diciembre de 2025, las transferencias de capital están sujetas al 2% CIT sobre los ingresos de venta. Transferencias de valores por entidades extranjeras: 0,1% CIT sobre el total de ingresos por ventas.

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Estados Unidos

Vietnam

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

22.69

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

7.03

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