Reino Unido vs Luxemburgo
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Reino Unido: 4/02/2026 / Luxemburgo: 4/05/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Reino Unido y Luxemburgo para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Reino Unido vs Luxemburgo
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Reino Unido
Luxemburgo
Tasa General del IS:
1. Las empresas con beneficios superiores a £250 000 están sujetas a un tipo principal del 25 % (en vigor a partir del 1 de abril de 2023).
2. Las empresas con beneficios que no superen las 50.000 libras esterlinas están sujetas a una pequeña tasa de beneficios del 19% (a partir del 1 de abril de 2023).
3. Se aplica un tipo impositivo gradual a los beneficios que oscilan entre £50.000 y £250.000.
2. Las empresas con beneficios que no superen las 50.000 libras esterlinas están sujetas a una pequeña tasa de beneficios del 19% (a partir del 1 de abril de 2023).
3. Se aplica un tipo impositivo gradual a los beneficios que oscilan entre £50.000 y £250.000.
Tasa General del IS:
23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo de solidaridad e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025])
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Las declaraciones de impuestos deben presentarse dentro del año siguiente al final del período contable.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de diciembre del año siguiente.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Según el tamaño de la empresa de pagos, puede haber diferencias. Para obtener más información, consulte el resumen de la empresa del Reino Unido.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Al final del mes siguiente a la recepción del recibo de liquidación del impuesto.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Según el tamaño de la empresa de pagos, puede haber diferencias. Para obtener más información, consulte el resumen de la empresa del Reino Unido.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Pago de cuotas trimestrales.
Impuesto de retención (WHT)
Reino Unido
Luxemburgo
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/20/20
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/20/20
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Reino Unido
Luxemburgo
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la tasa impositiva corporativa regular.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la restricción normal del tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Reino Unido
Luxemburgo
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
22.55
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.24%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
11.51
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
18.09%
