Singapur vs Luxemburgo
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Singapur: 4/04/2026 / Luxemburgo: 4/05/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Singapur y Luxemburgo para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Singapur vs Luxemburgo
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Singapur
Luxemburgo
Tasa General del IS:
17
Tasa General del IS:
23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo de solidaridad e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025])
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
30 de noviembre
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de diciembre del año siguiente.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
La notificación de liquidación del impuesto deberá entregarse en el plazo de un mes.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Al final del mes siguiente a la recepción del recibo de liquidación del impuesto.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
La liquidación estimada del impuesto sobre la renta deberá presentarse dentro de los tres meses siguientes a la finalización del ejercicio fiscal de la empresa. El impuesto estimado debe pagarse dentro de un mes después de recibir el aviso de evaluación, o pagarse en cuotas de acuerdo con el plan de pago a plazos.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Pago de cuotas trimestrales.
Impuesto de retención (WHT)
Singapur
Luxemburgo
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
NA
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/15/10
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Singapur
Luxemburgo
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
N / A
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la restricción normal del tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Singapur
Luxemburgo
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
16.09%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.24%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
13.15%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
18.09%
