¿Las empresas del Reino Unido deben presentar declaraciones de impuestos sobre la renta? ¿Cuáles son los tipos impositivos? ¿Cuándo debo presentar la solicitud?

La tasa del impuesto sobre la renta del Reino Unido es del 19%. Las empresas del Reino Unido deben presentar sus estados financieros y pagar cualquier impuesto adeudado en un plazo de nueve meses a partir del final de su ejercicio financiero (generalmente del 1 de enero al 31 de diciembre).

¿Cómo puedo obtener el número de IVA de una empresa del Reino Unido? ¿Cuáles son los tipos impositivos? ¿Qué es el ciclo de presentación de solicitudes?

TKEG Expat solicitará un número de IVA para el cliente una vez que la empresa se haya registrado, lo que suele tardar de una a dos semanas hábiles. El tipo de IVA en el Reino Unido es del 20% y el ciclo de presentación puede ser una vez al mes o una vez cada tres meses.

¿Cuál es la sanción si una empresa del Reino Unido presenta su declaración de IVA fuera de plazo, y se aplica cuando el IVA a pagar es cero?

Conforme al sistema de puntos de la HMRC, cada presentación de IVA fuera de plazo suma un punto de penalización; al acumular 4 puntos se aplica una sanción de 200 GBP, y cada punto caduca 24 meses después de su emisión. La sanción independiente por «pago tardío» solo se aplica cuando realmente se adeuda IVA: si el IVA a pagar es cero, no hay sanción por pago una vez presentadas las declaraciones pendientes. Aun así, puede acumularse un punto de penalización por presentación tardía aunque no se adeude IVA.

¿Por qué la primera declaración del impuesto de sociedades de una empresa del Reino Unido recién constituida abarca más de un ejercicio financiero?

La primera declaración del impuesto de sociedades de una empresa del Reino Unido suele abarcar dos períodos a la vez: desde la fecha de constitución hasta la primera fecha de referencia contable (cierre del ejercicio financiero), más el ejercicio financiero completo siguiente, ya que el primer período contable puede superar los 12 meses. A partir de la segunda declaración, cada CT600 abarca un único ejercicio financiero.

¿Por qué las cifras de volumen de negocio/pérdidas del CT600 del Reino Unido no coinciden con las cuentas de pérdidas y ganancias?

Las cifras pueden diferir legítimamente porque un juego de cuentas estatutarias puede abarcar un período más largo (hasta 18 meses, p. ej. un primer período ampliado de unos 13 meses), mientras que una única declaración del impuesto de sociedades CT600 solo puede abarcar un período contable de hasta 12 meses. Por ello, un período contable largo se divide en dos declaraciones CT600, de modo que las cifras de volumen de negocio, pérdidas y casillas de cada declaración corresponden a rangos de fechas distintos a los de la cuenta de pérdidas y ganancias completa.

En la declaración del impuesto de sociedades del Reino Unido, ¿debo marcar manualmente la casilla de deducción marginal (casilla 329)?

No. La casilla de deducción marginal (casilla 329) la aplica automáticamente el sistema de presentación electrónica de la HMRC en función de las circunstancias de la empresa; no es una elección manual del declarante. Si el sistema la aplica, se considera que la empresa se encuentra dentro del rango de deducción marginal por beneficios reducidos, algo habitual en las pequeñas empresas.

¿Una empresa del Reino Unido inactiva (dormant) sigue teniendo que presentar declaraciones ante la HMRC y Companies House?

Una empresa del Reino Unido inactiva por lo general no presenta declaración del impuesto de sociedades ante la HMRC, pero debe notificarse a la HMRC su condición de inactiva. La empresa sigue teniendo que presentar ante Companies House (cuentas anuales de empresa inactiva y una declaración de confirmación) dentro de sus plazos. El servicio de presentación tiene el mismo precio que para una empresa activa, salvo que no se requiere cálculo del impuesto.

¿Podría una empresa del Reino Unido tener que registrarse para obtener un número de IVA en función de su declaración del impuesto de sociedades?

Sí. Las cifras de la declaración del impuesto de sociedades de una empresa pueden indicar que el volumen de negocio imponible ha alcanzado un nivel que exige el registro de IVA en el Reino Unido, en cuyo caso debe aconsejarse a la empresa que solicite un número de IVA. El registro de IVA y el impuesto de sociedades se evalúan por separado.

¿Qué ocurre si una empresa del Reino Unido supera el umbral del IVA pero nunca se registró ni presentó el IVA?

Una empresa del Reino Unido cuyo volumen de negocio imponible supere el umbral de registro de IVA pero que no se haya registrado ni haya presentado el IVA puede incurrir en sanciones considerables de la HMRC. Tener previsto disolver la empresa pronto no es una razón válida para omitir el registro. A veces las sanciones pueden alegarse o recurrirse ante la HMRC, pero el registro de IVA no debe descuidarse una vez alcanzado el umbral.

Accounting

Declaración Básica de la Renta Corporativa de Empresa del Reino Unido

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Brand: TKEG Expat ™ (España)
Price: 350 GBP
Availability: InStock

País/Región aplicable: GB - Reino Unido

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Precio UnitarioGBP 350 / Empresa

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Garantice el cumplimiento sin fisuras de la normativa financiera del Reino Unido a través de nuestro completo servicio de contabilidad básica empresarial del Reino Unido. Diseñado específicamente para sociedades de responsabilidad limitada que operan en el Reino Unido, nuestro servicio garantiza un manejo meticuloso de sus cuentas anuales y la presentación de su declaración de impuestos corporativos en el Reino Unido. Con experiencia en la gestión de períodos contables y ejercicios financieros, nuestros profesionales se aseguran de que sus presentaciones tanto al Registro Mercantil del Reino Unido como a HM Revenue and Customs (HMRC) sean precisas y puntuales. Si su empresa británica tiene un volumen de negocios, es posible que se le apliquen comisiones adicionales, lo que garantiza un cálculo preciso en función de los beneficios imponibles. Benefíciese de posibles desgravaciones y créditos fiscales, adaptados a las empresas con beneficios en la plataforma continental del Reino Unido. Nuestra solución es ideal tanto para las grandes empresas como para las empresas residentes en el Reino Unido que buscan optimizar su período contable para el impuesto de sociedades, gestionar sus obligaciones tributarias y presentar una declaración de impuestos de sociedades de manera eficiente. TKEG Expat ofrece una solución fiable para pagar el impuesto de sociedades sin estrés. Manténgase a la vanguardia de sus obligaciones financieras y concéntrese en hacer crecer su negocio con nuestro servicio de contabilidad seleccionado por expertos.

Declaración Básica de la Renta Corporativa de Empresa del Reino Unido - Servicio incluido

Qué incluye

Todo lo que incluye este paquete

Los conceptos siguientes ya están cubiertos por el precio unitario. Cualquier elemento marcado como "no incluido" puede añadirse como extra personalizado.

Presentación de la cuenta anual en la Cámara de Sociedades del Reino Unido;
Incluido ×1.00
Presentación de la declaración del impuesto de sociedades ante el HMRC.
Incluido ×1.00

Información útil

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Requisitos del producto

Declaración Básica de la Renta Corporativa de Empresa del Reino Unido — Requisitos

TKEG Expat ™ (España) se compromete a ofrecer a nuestros clientes el servicio más directo y profesional. Utilice esta "Tabla de Requisitos del Producto" para determinar si cumple con los requisitos básicos de este producto y si necesita servicios que no estén incluidos.

Precios de servicios de contabilidad y presentación de informes fiscales en función del número de transacciones.

Si la empresa británica tiene volumen de negocios en este año fiscal, se deben pagar tarifas adicionales en función del monto del volumen de negocios.

Solución disponibleNo incluido en el producto

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Reino Unido Cliente corporativo

Fecha de inicio: 14 de abril de 2026

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Fuente de Datos PwC World Tax Summary
OCED Statistic

Fecha de actualización 4/02/2026